Asgari Geçim İndirimi (AGİ) hesaplama aracı; çalışanların medeni durumu, eşinin çalışma statüsü ve çocuk sayılarına bağlı olarak devletin tahsil ettiği gelir vergisinden vazgeçerek işçiye iade ettiği tutarları belirlemek için kullanılan profesyonel bir tarihsel analiz modülüdür. Türkiye’de 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla asgari ücret vergi istisnası uygulamasına geçilmesiyle birlikte AGİ sistemi tamamen yürürlükten kalkmıştır.
Ancak bu modül; günümüzde hala devam eden geçmiş dönem tazminat hesaplamaları, geriye dönük eksik ödenen hak edişlerin tespiti, iş hukuku uyuşmazlıkları ve eski bordro analizleri süreçlerinde hayati bir öneme sahiptir. Geçmiş yılların brüt asgari ücret verilerini temel alan bu araç, o döneme ait mali haklarınızın doğruluğunu denetlemenize olanak tanıyan dijital bir arşiv niteliği taşır.
Modülümüz üzerinden gerçekleştirdiğiniz hesaplamaları, ekran üzerindeki gelişmiş bordro analizi grafiği sayesinde anında görselleştirebilirsiniz. Bu özellik, seçilen takvim yılına ait asgari ücret tutarı ile bu ücret üzerinden hesaplanan yasal indirim oranlarını ve net iade rakamlarını şeffaf bir şekilde analiz etmenizi sağlar. Görsel arayüz, karmaşık yüzde hesaplamalarını anlaşılır bir tabloya dönüştürür.
Bu mali tablo görseli, özellikle geçmişe dönük maaş alacakları iddialarında veya hukuk davaları için hazırlanan ön raporlarda verilerin hızlıca kontrol edilmesine yardımcı olur. Dijital ekran üzerindeki verileri referans alarak, geçmiş dönemdeki mali durumunuzu yöneticilerinizle veya hukuk danışmanlarınızla paylaşabilir, gelir vergisi iadesi süreçlerindeki hak kayıplarınızı bu şematik gösterimler üzerinden daha net ifade edebilirsiniz.
Hatalardan arındırılmış ve yasal mevzuata tam uyumlu bir AGİ tutarı tespiti yapabilmek için sisteme şu tarihsel verilerin girilmesi gerekmektedir:
- Medeni Durum: İlgili dönemdeki bekar veya evli olma durumu (evli seçeneklerde eşin ücretli bir işte çalışıp çalışmadığı bilgisi tutarı doğrudan değiştirir).
- Çocuk Sayısı: O tarihte bakmakla yükümlü olunan ve AGİ kapsamına giren çocuk adedi.
- Hesaplama Yılı: İlgili yılın 16 yaşından büyükler için uygulanan yıllık brüt asgari ücret tutarının tespiti için zorunludur.
Bu parametreler tanımlandığında, sistem 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu uyarınca o döneme ait güncel katsayıları ve muafiyet oranlarını otomatik olarak işleme alır.
AGİ hesaplama yöntemi, yıllık brüt asgari ücret toplamı üzerinden çalışanın ailevi durumuna göre belirlenen belirli katsayıların uygulanması esasına dayanırdı. Formülasyonda kullanılan temel oranlar şu şekilde kanunlaşmıştı:
- İşçinin kendisi için: %50
- Çalışmayan ve geliri olmayan eş için: %10
- Birinci ve ikinci çocuk için (ayrı ayrı): %7,5
- Üçüncü ve sonraki çocuklar için: %5
Bu oranların toplamı yasal olarak %85 sınırını geçemezdi. Hesaplanan toplam “indirim matrahı” tutarının %15’lik (ilk vergi dilimi) gelir vergisi oranıyla çarpılması sonucunda, çalışana aylık olarak ödenecek net AGİ tutarı bulunurdu. Sistemimiz bu karmaşık algoritmayı seçtiğiniz yıla göre otomatik olarak arka planda çalıştırır.
1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla AGİ uygulaması tamamen kaldırılmıştır. Yeni nesil vergilendirme sisteminde, tüm çalışanların ücretlerinin asgari ücrete kadar olan kısmı gelir vergisi ve damga vergisinden muaf tutulmuştur. Bu devrim niteliğindeki düzenleme “Asgari Ücret Vergi İstisnası” olarak literatüre girmiştir.
Eski sistemde evli ve çocuklu çalışanlar AGİ sayesinde daha yüksek iade alırken, yeni sistemde bekar çalışanlar ile çocuklu çalışanlar asgari ücrete kadar olan kısımda aynı vergi muafiyetinden yararlanmaktadır. Bu durum bordro net maaş hesaplamalarını sadeleştirmiş ve tüm çalışanlar için brütten nete geçişte daha yüksek bir başlangıç istisnası sağlamıştır.
Hızlı ve verimli bir tarihsel AGİ sorgusu gerçekleştirmek için şu operasyonel adımları takip edebilirsiniz:
- Eğer geriye dönük bir kıdem tazminatı veya eksik maaş hesabı yapıyorsanız, mutlaka uyuşmazlığın olduğu yılı ve ayı doğru seçtiğinizden emin olun.
- Eşinizin o tarihteki SGK kayıtlarını kontrol ederek “Eşi çalışan” veya “Eşi çalışmayan” opsiyonunu doğru işaretleyin; bu seçim rakamı %10 oranında etkiler.
- Hesapla butonuna dokunarak, ilgili dönemin asgari ücreti ile size yansıyan indirim tutarlarını karşılaştırın.
- Güncel (2026 yılı) maaş verilerinizi analiz etmek istiyorsanız bu modül yerine sitemizdeki “Brütten Nete Maaş Hesaplama” aracına geçiş yapın; çünkü güncel maaşlarda AGİ kalemi bulunmamaktadır.
2026 yılında maaşlarda AGİ ödemesi var mı?
Hayır, AGİ sistemi 2022’de kaldırıldığı için güncel bordrolarda böyle bir kalem yer almaz. Vergi avantajı “istisna” yöntemiyle doğrudan uygulanır.
Eski dönem AGİ alacaklarımı nasıl tahsil edebilirim?
2022 öncesine ait ödenmemiş AGİ tutarları için 5 yıllık zamanaşımı süresi dolmadan iş mahkemeleri yoluyla talepte bulunulabilir.
AGİ kaldırılınca maaşlar düştü mü?
Hayır, aksine asgari ücret kadar olan kısmın tamamen vergi dışı bırakılması, AGİ’nin sağlayacağı iadeden daha yüksek bir vergi avantajı sağlamıştır.
Çocuk yardımı ile AGİ aynı şey mi?
Hayır. AGİ bir vergi iadesidir. Çocuk yardımı ise işverenlerin veya devletin sosyal yardım kapsamında ödediği ek bir ücrettir ve bazı durumlarda devam etmektedir.
Bu modülde sunulan AGİ hesaplama verileri sadece geçmişe dönük bilgilendirme ve arşivleme amaçlı simülasyonlardır. Güncel vergi mevzuatında AGİ’nin yerini alan istisna ve muafiyetler hakkında en güncel bilgiler için sitemizdeki güncel maaş robotlarını kullanmanız önerilir. Ekran üzerindeki rakamlar resmi belge veya bağlayıcı bir bordro yerine geçmez. Hukuki süreçleriniz ve kesin mali hesaplamalar için mutlaka bir mali müşavir veya avukat desteği almanız tavsiye edilir.